Conocer qué gastos son deducibles en una pyme según Hacienda es fundamental para reducir legalmente la carga fiscal y mantener una buena salud financiera. Esta guía te explica de forma clara y actualizada qué puedes desgravar en tu empresa según la normativa vigente.

En Azucaque Proyectos ayudamos a pymes y autónomos a optimizar su gestión contable y tributaria. Consulta también nuestro servicio de asesoramiento fiscal para empresas.

¿Qué se considera un gasto deducible?

La Agencia Tributaria establece que un gasto será deducible si cumple estos requisitos:

  • Está vinculado directamente a la actividad económica de la empresa.
  • Está justificado mediante factura o documento válido.
  • Se encuentra registrado contablemente.

Gastos deducibles comunes en una pyme

1. Sueldos y salarios

Incluyen nóminas, pagas extras, seguros sociales, dietas y retribuciones variables. Siempre deben estar bien documentados.

2. Alquileres y suministros

Alquiler de oficina o local comercial y suministros asociados: electricidad, agua, gas, teléfono o internet.

3. Servicios profesionales externos

Honorarios de asesores fiscales, jurídicos, contables o consultores externos.

4. Publicidad y marketing

Gastos en campañas publicitarias, diseño web, gestión de redes sociales o materiales promocionales.

5. Vehículos y transporte

Se pueden deducir solo si el uso es exclusivo para la actividad. Incluye combustible, peajes, parking y mantenimiento.

6. Formación profesional

Cursos, talleres o seminarios relacionados con el desarrollo de la actividad de la empresa.

7. Amortizaciones

Desgravación gradual de bienes de inversión como equipos informáticos, mobiliario, maquinaria o vehículos.

8. Seguros

Seguros obligatorios o necesarios para la actividad: responsabilidad civil, salud, vehículos o multirriesgo.

9. Reparaciones y mantenimiento

Gastos para mantener en buen estado los activos de la empresa, desde ordenadores hasta instalaciones.

10. Comisiones bancarias y financieras

Intereses de préstamos, comisiones por TPV, mantenimiento de cuentas y otros gastos financieros vinculados.

Gastos no deducibles según Hacienda

También es importante saber qué gastos no puedes deducir:

  • Multas y sanciones administrativas.
  • Donaciones sin vinculación directa a la actividad.
  • Gastos personales no documentados como empresariales.
  • Gastos que no estén correctamente contabilizados.

Aplicar correctamente qué gastos son deducibles en una pyme según Hacienda permite reducir la carga fiscal y prevenir errores que puedan derivar en sanciones. Si tienes dudas o necesitas asegurar el cumplimiento normativo, en Azucaque Proyectos te ofrecemos asesoramiento fiscal especializado y adaptado a tu sector.