Emprender es un camino lleno de desafíos, pero contar con un plan financiero sólido puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso. Según Marta Bernal, CEO de Azucaque Consultores, “el plan financiero tiene que estar apoyado en la realidad de la empresa, es decir: la situación del negocio, su capacidad de generar recursos, y las inversiones que se tiene previsto acometer. Hay que analizar a fondo estos tres elementos y poder concluir sobre las necesidades financieras que van a ser precisas en el año que ahora empieza”.
Los primeros pasos para construir un plan financiero eficaz
Elaborar un plan financiero es necesario. Convertirlo en una estrategia efectiva requiere de tiempo y análisis. Marta Bernal destaca que “analizar la situación actual del negocio y establecer objetivos claros son claves para proyectar el futuro de manera realista. Utilizar el sistema SMART (específicos, medibles, alcanzables, relevantes y definidos en el tiempo) es ser una herramienta útil para garantizar que los objetivos sean coherentes y alcanzables”.
La experta pide que se preste atención a más detalles. “Otro aspecto fundamental es asignar responsables para cada meta. Por ejemplo, ¿quién liderará el esfuerzo para alcanzar los objetivos de ventas? Además, cuantificar las metas en números y realizar un seguimiento periódico permite ajustar el rumbo cuando sea necesario”, puntualiza.
Presupuesto anual: un pilar imprescindible
Elaborar un presupuesto anual detallado es fundamental para el éxito financiero. Existen aspectos clave deben considerar las empresarias al crear su presupuesto para el próximo año.
“El presupuesto anual es una herramienta clave para dirigir una empresa”, asegura Marta. «Este documento no solo permite prever ingresos y gastos, sino también facilita la toma de decisiones fundamentadas desde el inicio del año”, continúa.
Para crear un presupuesto realista y alcanzable, la experta sugiere dividirlo en tres bloques:
1. Ventas: en este punto reflexionamos sobre:
- ¿Qué nivel de ventas espero alcanzar para el 2025?
- ¿Qué número de unidades de cada producto o servicio y a qué precio medio voy a vender?
- ¿Qué política de descuentos, rappels o promociones voy a aplicar?
- ¿Qué gastos directos van a requerir mis ventas (transporte, aduanas, comisiones…?
- ¿Mis ventas son lineales o estacionales?
- ¿Contemplo nuevas líneas de negocio para impulsar las ventas?
- Concepto esencial para el presupuesto: ¿Cuál es mi margen bruto medio?, ¿es decir, el margen que obtengo antes de atender los gastos fijos? Este concepto nos va a ayudar a vigilar durante todo el año si estamos vendiendo con un margen suficiente para atender nuestra estructura de costes.
2. Gastos:
- Directos: coste de fabricación o producción, integrado por el coste de aprovisionamiento y el coste directo de fabricación.
- Personal: en función de la plantilla necesaria: retribuciones fijas, variables, incentivos, coste seguridad social.
- Externos: alquileres, reparaciones, suministros, seguros, publicidad…
- Amortizaciones: cuestión muy importante vinculada al inmovilizado utilizado en la actividad.
- Financieros: según préstamos a corto y a largo, pólizas de crédito, operaciones de leasing, y, en general, según la previsión de utilización de financiación ajena.
3. Coste Fiscal: De la mano de un experto en fiscalidad, analiza el impacto tributario que tendrá en base a los resultados esperados, asegurando su correcta planificación.
Fondo de emergencia: ¿sí o no?
¿Resulta vital contar con un fondo de emergencia es vital para afrontar imprevistos? ¿Debemos destinar un porcentaje de los ingresos a este fondo? ¿Qué estrategias son las recomendadas para mantenerlo y utilizarlo de forma adecuada? Nos surgen dudas que consultamos con Marta.
“Sinceramente, creo que la preocupación básica de una empresaria debe ser la de conseguir disponer de una estructura financiera adecuada, lo que significa, contar con capitales propios suficientes y con una financiación ajena que asegure la continuidad del negocio sin sobresaltos. Esto requiere apostar en muchas ocasiones por la reinversión de beneficios y, también, por tener y mantener una imagen financiera que genere confianza en las entidades financieras”, matiza Marta.
En Azucaque Consultores creen en el poder de las acciones preventivas para minimizar la necesidad de recurrir al fondo de emergencia. Por ello, ofrecen las siguientes recomendaciones:
- Foco en los objetivos de rentabilidad del negocio: priorizar la consecución de metas financieras que aseguren la sostenibilidad y continuidad del negocio.
- Alto nivel de reinversión de beneficios: recomendamos reinvertir por sistema una buena parte de las ganancias para fortalecer progresivamente la estructura financiera y operativa de la empresa.
- Realizar un seguimiento riguroso del presupuesto anual: hacer seguimiento regularmente del presupuesto permite identificar y corregir a tiempo posibles desviaciones, garantizando un margen de maniobra adecuado.
“Además, un criterio práctico que aplicamos para nuestros clientes es mantener una liquidez suficiente que cubra entre 3 y 6 meses de los gastos operativos del negocio. Este enfoque proporciona a la empresa un tiempo razonable para reaccionar ante imprevistos y tomar decisiones estratégicas que aseguren su continuidad”, continúa.
Educación financiera: el secreto del éxito a largo plazo
La educación financiera continua es clave para el éxito a largo plazo. Le pedimos a la experta que nos recomiende recursos o programas formativos para que las empresarias mejoren sus conocimientos financieros y tomen decisiones más conscientes y profesionales en el futuro.
“Toda empresaria debe tener una buena formación financiera, porque eso le va a servir de gran ayuda a la hora de tomar decisiones. Sin embargo, debemos ser conscientes que la empresaria desarrolla un papel de coordinación y dirección de distintos departamentos, por lo que no puede ni debe aspirar a ejercer las funciones de dirección financiera. Para ello debe contar con un buen equipo técnico en la materia y con un asesoramiento externo adecuado en cuestiones que requieren de una especialización muy alta. Por ejemplo, ante un proceso de refinanciación, analizar la viabilidad de proyectos de inversión o la apertura de nuevos negocios”,añade.
No obstante, Marta recomienda que toda empresaria apueste por mejorar su formación, preparación y conocimiento en temas financieros. Nos sugiere lo siguiente:
- Lectura: la lectura es una fuente inagotable de aprendizaje e inspiración. Permite explorar temas financieros relevantes desde múltiples perspectivas, enriqueciendo el conocimiento y facilitando la toma de decisiones informadas. En particular, no debería faltar la lectura frecuente de un diario económico, ni tampoco libros de management especialmente recomendables.
- Formación: Dar espacio a una formación profunda y de calidad es esencial para el desarrollo profesional. Por mi experiencia personal, Instituciones destacadas como el Instituto de Empresa Business School, con programas como el AMP (Advanced Management Program), ofrecen una educación integral que no solo potencia las habilidades financieras, sino también el liderazgo y la gestión estratégica para dirigir negocios de manera más eficiente y enfocada.
Siguiendo estos consejos y pautas, elabora tu plan financiero anual y convierte 2025 en un año clave para tu negocio.
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